Kleinunternehmer müssen keine MwSt. auf ihre Quittungen ausweisen – aber es gibt Regeln, die du kennen solltest. Hier alles, was Kleinunternehmer über Quittungen wissen müssen.
Kleinunternehmerregelung: Was ist das?
Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG§ 19 UStGKleinunternehmerregelung: Kein Umsatzsteuerausweis bei Jahresumsatz unter 22.000 €.Kleingewerbe-Quittung → befreit Selbstständige mit einem Jahresumsatz unter 22.000 € (bis 2024) bzw. 25.000 € (ab 2025) von der Mehrwertsteuerpflicht. Das hat direkte Auswirkungen auf Quittungen und Rechnungen.
Was muss auf eine Kleinunternehmer-Quittung?
| Angabe | Pflicht für Kleinunternehmer? |
|---|---|
| Betrag (brutto = netto) | ✅ Pflicht |
| Datum | ✅ Pflicht |
| Name und Adresse | ✅ Pflicht |
| Verwendungszweck | ✅ Pflicht |
| Steuernummer / USt-IdNr. | ⚠️ Bei Rechnungen über 250 € |
| Hinweis auf Kleinunternehmerregelung | ✅ Pflicht bei Rechnungen |
| Mehrwertsteuer | ❌ Nicht ausweisen! |
Der wichtige Hinweistext für Kleinunternehmer
Auf jeder Rechnung (und empfohlen auch auf Quittungen) muss folgender Hinweis stehen:
„Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet."
Oder alternativ: „Kein Ausweis von Umsatzsteuer, da Kleinunternehmer gem. § 19 UStG."
Checkliste für Kleinunternehmer-Quittung
- ✅ Betrag ohne MwSt. (Brutto = Netto)
- ✅ Kein Mehrwertsteuer-Ausweis
- ✅ Hinweis auf § 19 UStG
- ✅ Name, Adresse, Datum, Zweck, Unterschrift
- ✅ Bei Rechnungen über 250 €: Steuernummer oder USt-IdNr.
Darf ein Kleinunternehmer freiwillig MwSt. ausweisen?
Nein. Wer als Kleinunternehmer MwSt. ausweist, schuldet diese dem Finanzamt – auch wenn er eigentlich befreit ist. Das ist ein teurer Fehler. Niemals MwSt. auf Kleinunternehmer-Quittungen ausweisen!
Was passiert, wenn mein Umsatz die Grenze überschreitet?
Im Jahr des Überschreitens der 25.000-€-Grenze bist du noch Kleinunternehmer. Ab dem nächsten Jahr bist du umsatzsteuerpflichtig und musst MwSt. berechnen und abführen. Das Finanzamt ist rechtzeitig zu informieren.
Weitere Artikel
Kostenlos, ohne Anmeldung – fertig in 60 Sekunden.
